固定资产贷款管理暂行办法
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令
2009年第2号
《固定资产贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布。本办法自发布之日起三个月后施行。
主席 刘明康
二○○九年七月二十三日
固定资产贷款管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。
第三条 本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
第四条 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。
第七条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
第八条 银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。
第二章 受理与调查
第九条 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：
（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；
（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；
（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；
（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；
（五）借款用途及还款来源明确、合法；
（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；
（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；
（八）贷款人要求的其他条件。
第十条 贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
第十一条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：
（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；
（二）贷款项目的情况；
（三）贷款担保情况；
（四）需要调查的其他内容。
尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。
第三章 风险评价与审批
第十二条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。
第十三条 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。
第十四条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
第四章 合同签订
第十五条 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。
第十六条 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。
第十七条 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。
第十八条 贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。
第十九条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。
第二十条 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。
第五章 发放与支付
第二十一条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。
第二十二条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。
第二十三条 合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。
第二十四条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
第二十五条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。
第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。
第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
第二十九条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：
（一）信用状况下降；
（二）不按合同约定支付贷款资金；
（三）项目进度落后于资金使用进度；
（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。
第六章 贷后管理
第三十条 贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。
出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。
第三十一条 项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。
第三十二条 贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。
第三十三条 贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。
第三十四条 合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。
第三十五条 借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。
第三十六条 固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施。
对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。
第三十七条 对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。
第七章 法律责任
第三十八条 贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的，银行业监督管理机构应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施：
（一）固定资产贷款业务流程有缺陷的；
（二）未按本办法要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；
（三）贷款调查、风险评价未尽职的；
（四）未按本办法规定对借款人和项目的经营情况进行持续有效监控的；
（五）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的。
第三十九条 贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除按本办法第三十八条规定采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条规定对其进行处罚：
（一）受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款的；
（二）与借款人串通，违法违规发放固定资产贷款的；
（三）超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；
（四）未按本办法规定签订贷款协议的；
（五）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的；
（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；
（七）有其他严重违反本办法规定的行为的。
第八章 附则
第四十条 全额保证金类质押项下的固定资产贷款参照本办法执行。
第四十一条 贷款人应依照本办法制定固定资产贷款管理细则及操作规程。
第四十二条 本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。
第四十三条 本办法自发布之日起三个月后施行。
广州市人民政府办公厅转发市建委关于广州市建设工程劳动保险金管理办法的通知
广东省广州市人民政府办公厅
转发市建委关于广州市建设工程劳动保险金管理办法的通知
穗府办〔2009〕48号
各区、县级市人民政府，市政府各部门、各直属机构：
市建委《广州市建设工程劳动保险金管理办法》已经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的问题，请径向市建委反映。
广州市人民政府办公厅
二○○九年十月二十三日
广州市建设工程劳动保险金管理办法
市建委
第一章 总则
第一条 为保障建筑行业从业人员切身利益，确保建设工程劳动保险金来源，解决建筑行业建设工程劳动保险金负担不平衡的问题，根据国家有关法律、法规规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称建设工程劳动保险金(以下简称劳保金)，是指工程造价费用中，用于为职工缴交社会保险和支付职工劳动保险的费用。
劳保金包括基本金和调剂金。基本金是按劳保金用途使用的基本款项；调剂金是调剂施工企业劳保金收支缺口的款项。
第三条 在本市辖区内从事新建、改建、扩建、维修和技术改造等建设工程项目的建设单位、施工企业应当执行本办法。
本办法所称建设工程，是指房屋建筑工程和市政基础设施工程。
第四条 市建设行政主管部门负责组织实施本办法。市建筑行业劳动保险金管理委员会办公室(以下简称市劳保办)负责劳保金的日常管理工作。
市财政部门配合做好劳保金管理的相关工作。
各区建设行政主管部门配合市劳保办做好本辖区内劳保金的日常管理工作。
第五条 劳保金按施工合同价乘以工程造价劳保金计费系数计算，在施工合同价中单列。属招标项目的施工合同价按中标价计算。工程结束后，劳保金按工程结算终审价乘以劳保金计费系数计算，收付双方应当按照多退少补的原则结清劳保金。
劳保金计费系数按省工程计价依据和省、市工程计价有关文件规定确定。现行安装工程的系数为1.77%，其他工程的系数为3.04%。
第六条 劳保金按9：1的比例分为基本金和调剂金。
基本金由建设单位支付给施工企业。
调剂金由建设单位缴交给市劳保办后，市劳保办按7：3的比例分别以对应项目调剂和年度调剂方式拨付给施工企业，调剂后有剩余的，转为风险积累金。
第七条 施工企业应当在本市辖区内的银行设立固定的劳保金银行账户，专门用于劳保金的收付。劳保金应当专款专用。
第二章 基本金的支付
第八条 建设单位和施工企业应当在施工合同中约定基本金的预支数、支付时间、结算等事项。
第九条 建设单位在办理施工许可证前，应当向施工企业支付基本金，并将基本金存入施工企业劳保金银行账户。
合同工期在2年之内或合同价在1亿元(含1亿元)以下的，基本金一次付清；合同工期超过2年且合同价在1亿元以上的，首次预付基本金的70%，剩余基本金在其后1年内付清。
第十条 施工企业依法分包施工的，应当在分包施工合同中约定转移支付相应劳保金的数额、支付时间、结算等事项，按分包施工合同约定，向分包企业转移支付基本金。
分包企业包括专业分包企业和劳务分包企业。
第三章 调剂金的缴纳
第十一条 建设单位在办理施工许可证前，应当按劳保金的10%向市劳保办预缴调剂金。
第十二条 建设单位预缴调剂金，应当提交下列材料：
(一)中标通知书(依法或经批准免招标项目除外)；
(二)施工合同；
(三)向施工企业支付基本金的银行支付凭证及施工企业开具的收款发票。
第十三条 建设单位缴足预缴调剂金时，市劳保办应向其开具调剂金预缴证明。
第十四条 调剂金纳入“收支两条 线”管理，全额上缴财政专户。
第四章 调剂金的拨付
第十五条 施工企业依照本市有关规定，在按建设项目为施工现场的从业人员缴交工伤保险和购买建筑意外伤害保险后1年内，可携带相关凭证和劳保金银行账户资料向市劳保办申请对应项目调剂。
第十六条 市劳保办应在收讫申请对应项目调剂的材料之日起5个工作日内，对符合规定的，将对应项目调剂资料报送给市财政部门，由市财政部门将对应项目的调剂金核拨至施工企业的劳保金银行账户。
第十七条 施工企业在当年6月30日之前2年内，有直接承建本市已缴纳调剂金的工程项目且调剂期有社会保险缴费缺口或劳动保险费支出的，可按规定申请年度调剂。
调剂期是指上1年7月1日至调剂当年6月30日。
社会保险缴费缺口是指施工企业承建本市工程项目的劳保金收入，按规定向分包企业转移支付后,为职工缴交社会保险和购买建筑意外伤害保险的不足部分。
劳动保险费支出，是指施工企业按政策规定支付给职工的劳动保险费支出。
前款所称职工，是指与本企业建立劳动关系(包括在本企业离退休的职工)，并在本市建立了社会保险关系的人员。
第十八条 施工企业申请年度调剂，应当提交下列材料：
(一)申请表；
(二)调剂期社会保险缴费缺口和劳动保险费支出的审计报告；
(三)营业执照；
(四)建筑业企业资质证书；
(五)社会保险登记证；
(六)劳保金银行账户资料。
前款规定的调剂期社会保险缴费缺口和劳动保险费支出的审计报告应当由施工企业委托合法登记注册的会计师事务所出具。
第十九条 年度调剂按以下程序进行：
(一)7月10日前，由市劳保办在网上发布开展年度调剂工作的通知；
(二)8月10日至8月20日，在区工商局登记注册的施工企业向区建设行政主管部门申请年度调剂，其他施工企业向市劳保办申请年度调剂；
(三)9月10日前，区建设行政主管部门对按本办法第十八条 规定收齐的材料进行审核后报市劳保办；
(四)市劳保办审核申请年度调剂的材料后，对符合年度调剂资格的企业进行公示，制定年度调剂方案，报送市建设行政主管部门批准后，于11月20日前报市财政部门；
(五)市财政部门在收到年度调剂方案后，将调剂款项核拨至施工企业的劳保金银行账户。
第二十条 市劳保办应当对施工企业提供审计报告的真实性进行随机抽查。抽查数量为申请年度调剂企业总数的10%。
第二十一条 申请调剂的施工企业提供虚假材料的，取消该企业的当期调剂，由市建设行政主管部门记录其不良行为并公布。
第二十二条 年度调剂方案的调剂金分配数，按当年可供分配的调剂金数确定，不超出社会保险缴费缺口和劳动保险费支出。
第二十三条 施工企业超过规定时间不申请调剂的，作自动放弃调剂处理。
第五章 风险积累金
第二十四条 风险积累金用于弥补调剂时调剂金的不足，以及施工企业缴付社会保险或劳动保险等问题的应急处理。
第二十五条 风险积累金的使用由市劳保办提出方案，报市建设行政主管部门批准，经市财政部门审定后拨付。
第二十六条 本办法施行前结余的调剂金,一并转为风险积累金。
第六章 监督管理
第二十七条 市劳保办负责对施工企业执行本办法情况进行监督检查，在履行监督检查职责时，有权采取下列措施：
(一)要求被检查企业提供有关劳保金收支的资料；
(二)进入被检查企业施工现场进行检查；
(三)及时通报检查中发现的问题，并将有关问题列入该企业不良行为记录。
被检查企业应当如实陈述情况、全面提供相关资料。
第二十八条 任何单位或个人有权向市劳保办举报、投诉违反本办法的行为。
市劳保办应当按信访条 例规定为举报人提供举报、投诉的便利条 件，依法依规处理举报、投诉。
第二十九条 建设单位和施工企业拖欠劳保金的，按拖欠工程款处理。
第三十条 各级建设行政主管部门及相关部门、市劳保办工作人员不履行管理职责、滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第三十一条 县级市劳保金管理，参照本办法执行。
第三十二条 本办法自发布之日起施行，有效期5年。《广州市人民政府办公厅转发市建设委员会关于实行广州市建筑施工企业基本劳动保险金管理请示的通知》(穗府办〔1995〕92号)同时废止。
